ДО

ОБЩИНСКИ СЪВЕТ

ХАСКОВО

 

 

ДОКЛАДНА ЗАПИСКА

 

от Станислав Дечев - Кмет на Община Хасково

ОТНОСНО: Приемане на годишен счетоводен отчет за 2024г. на„  Диагностично-консултативен център I – Хасково“ ЕООД

 

          Уважаеми госпожи и господа общински съветници,

Съгласно чл.10, ал.1, т.17 от Наредба за реда и условията за упражняване правата на община Хасково в търговски дружества с общинско участие в капитала, Общинският съвет приема годишните счетоводни отчети на дружествата, чиито капитал е собственост на общината.

Годишният счетоводен  отчет на „Диагностично-консултативен център I – Хасково“ ЕООД  беше представен в срок , предварително е прегледан от Дирекция „Финансово-счетоводни дейности и бюджет“, както и от Сектор „Финансов контрол“ и е на разположение в Общински съвет – Хасково.

Предвид изложеното, представям на вашето внимание финансовото състояние на „Диагностично-консултативен център I – Хасково“ ЕООД

 „Диагностично-консултативен център I – Хасково“ ЕООД  е регистриран с решение на Хасковски окръжен съд от 06.03.2000 година като еднолично дружество с ограничена отговорност с общинско имущество, със седалище в град Хасково и адрес пл. “Градска болница“ №1 с предмет на дейност : Осъществяване на специализирана извънболнична медицинска помощ.

Капиталът на дружеството е в размер на 66 410 лв., разпределен в 6 641 дяла по 10 лв.

През  отчетния  период  дружеството се  представлява  и   управлява от   д-р Ясен Янев.

Структурирането на Диагностично-консултативния център и организацията  на дейностите в него съответстват на изискванията на чл.17, ал.1 от Закона за лечебните заведения.

В него са разкрити специализирани кабинети и  лаборатории:

• Педиатричен кабинет;
• Кардиологичен кабинет;
• Урологичен кабинет;
• Хирургичен кабинет;
• Ортопедичен кабинет;
• Неврологичен кабинет;
• Очен кабинет;
• УНГ кабинет;
• АГ кабинет;
• Ендокринологичен кабинет;
• Пулмологичен кабинет;
• Нефрологичен кабинет;
• Кожен кабинет;
• Съдов хирург;
• Рентгенова лаборатория;
• Клинична лаборатория с вирусология и микробиология.

 Към 31.12 2024 г. по трудови правоотношения в центъра работят 59 служители, от които 24 лекари. За други 7 лекари са оформени граждански договори.

Лечебното заведение има система за усъвършенстване и повишаване на квалификацията и специализация на лекарите и медицинските специалисти        /медицински сестри, акушерки, лаборанти/.

„ДКЦ 1 - Хасково“ ЕООД има предоставен годишен финансов отчет за 2024 г., въз основа на който е извършен анализ на резултатите от дейността.  

През 2024 г. източниците на финансиране на „ДКЦ 1 – Хасково“ ЕООД са:

• НЗОК – съгласно договор за извънболнична медицинска помощ;
• Дружества за доброволно медицинско осигуряване / застрахователни дружества/;
• По договори за медицински услуги на други лечебни заведения ;
• По договор за клинични проучвания на медикаменти;
• Платени от пациентите потребителска такса и медицински услуги;
• По договор за профилактични прегледи на фирми;
• Други – по договори за извършване на стерилизация на инструменти за други медицински и зъболекарски кабинети.

 

         Дълготрайни материални и нематериални активи

На 01.01.2024 г. „ДКЦ 1- Хасково“ ЕООД  притежава Дълготрайни материални активи на обща отчетна стойност 1 243 127,97 лв.

През отчетния период са закупени ДМА на стойност 150 143,01 лв., в т.ч.: Офталмологичен томограф, Софтуер за офталмологичен томограф, Рентгенова касета за дигитална система – 2 бр., Климатик – 1 бр., Стол УНГ, рез.част захранващ модул за очен авторефрактометър, Ехограф за урологичен кабинет, Видеоколпоскоп за АГ кабинет, Аудиометър за УНГ кабинет.

През 2024 г. не са отписани дълготрайни активи.

На 31.12.2024 г. дълготрайните активи счетоводно възлизат на 1 393 270,96 лв.

През отчетния период е закупен и заведен задбалансово, като „малоценен“ инвентар на стойност 3631,00 лв., в това число: компютър – 3 бр.; монитор – 2 бр., принтер – 1 бр., телефонен апарат за счетоводство, стол ергономичен – 2 бр., стол посетителски – 3 бр.

ДМА се амортизират по систематично-линейния метод на амортизация и съгл. Счетоводната политика на дружеството и разпоредбите на ЗКПО.

В баланса ДМА са отчетени по стойност, представляваща разликата между отчетната стойност и начислените амортизации. Към 31.12.2024 г. балансовата стойност на нетекущите /дълготрайни/ активи е 227 231,67 лв.

 

         Материални запаси

         Материалните запаси се оценяват по цена на придобиване при тяхното закупуване, а  при потреблението им се оценяват по метода „средна претеглена“ за отчетния период. Към 31.12.2024 г. балансовата стойност на наличните материали е 0,00 лв.

 

Краткосрочни вземания

          Вземанията към 31.12.2024 г. възлизат на 154 187,73 лв. Те се отнасят за извършени медицински услуги през м. декември 2024 г., които са фактурирани в края на месеца и се очаква да бъдат платени през м. януари 2025 г. в т.ч.:

• Медицинска дейност за м.12.2024 г. по договор с РЗОК– 150 335,22 лв.
• Медицинска дейност за м.12.2024 г. по договори със застрахователни фондове в размер на 888,16 лв.
• Задължения на съсобствениците на „Медикус“ и „Санус педиатрик“ – за м.12.2024 г. – 490,70лв.
• Медицинска дейност за м.12.2024 г. по договори с други лечебни заведения и фирми – 2 473,65 лв.

 Към датата на съставяне на отчета всички по-горе описани вземания са получени.

 

Парични средства

 Паричните средства към 31.12.2024 г. са в размер на 387 084,20 лв. Тези средства гарантират безпроблемно осъществяване на дейността на дружеството. Отделят се средства и за изплащане на обезщетения при пенсиониране на служители на ДКЦ.

 

Собствен капитал

Записаният капитал на дружеството, резервите и печалбата текущо и периодично са оценени по номинална стойност в момента на тяхното формиране.

През 2024 год., на основание Решение 9/26.07.2024 г. на Общински съвет Хасково, печалбата за 2023 г. в размер на 8 219,96 лв., се отнася към допълнителните резерви.

По решения на Общински съвет Хасково печалбата от 2021 г. остава като неразпределена и покрива загубата за 2022 г. След тези решения остава неразпределена печалба от минали години в размер на 70 077,79 лв.

Собственият капитал към 31.12.2024 г. е в размер на 537 974,81 лв., от които:

• основен капитал – 66 410 лв.;
• допълнителни резерви – 315 667,53 лв.;
• неразпределена печалба от минали години - 70 077,79 лв.
• текуща печалба за 2024 г. – 85 819,49 лв.

 

          Задължения

          Задълженията  на „ДКЦ 1- Хасково“ ЕООД  към 31.12.2024 г. са краткосрочни – до 1 година и са в размер на 230 528,79 лв.

          Всички те са разходи за м. декември, фактурирани и начислени в края на м.12.2024 г., и следва да се изплатят през м.01.2025 г. в т. ч.:

• за ел. енергия за м.12.2024 г. – 5 996,71 лв.;
• за доставка на медицински консумативи за м.12.2024 г.– 2 358,41лв.;
• за РЗ  и неползвани отпуски към м.12.2024 г. – 172 644,29 лв.;
• задължения за осигурителни вноски за м.12.2024 г. – 37 722,85 лв.;
• задължения към бюджета /за данък общ доход и доплащане за данък по ЗКПО/ за м.12.2024 г. – 11 806,53 лв.

 

Към 31.12.2024 г. няма просрочени задължения.

Към датата на съставяне на отчета, всички по-горе описани задължения са изплатени.

Приходите от дейността текущо и периодично са оценени по продажна цена.

Приходите от РЗОК и здравно-застрахователни фондове са отчетени като приход в месеца на реализирането им. 

 

          В Таблица 1 е посочена структурата на  приходите на дружеството за отчетния период.

 

ПРИХОДИ	За 2024 година
	в лева
1. По договори  за     спец. мед. помощ, в т.ч.:
от РЗОК	2 898 884.84
от РЗОК – доплащане за единствен изпълнител	31 361.44
от Дженерали застраховане АД и други ЗОФ	8 448.80
от  МБАЛ Харманли	4 831.50
от МЦ Хасково	13 561.79
от РЗИ по скринингови програми	9000.00
от Клинични проучвания	2 996.00
По договори  за профилактични прегледи	31 452.00
От платени медицински услуги	392 678.69
Приходи от финансирания	5 317.79
в т.ч. от Община Хасково	0.00
в т.ч. за компенсация на ел.енергия	5 317.79
Други приходи, в т.ч.:
от вторични суровини	0.00
от стерилизация	390.00
други	7 142.60
Приходи от лихви по банкови сметки	0.00
ПРИХОДИ ОБЩО:	3 406 065.45

(табл.1)

 

Таблица 2 отразява размера на разходите дейността по икономически елементи за текущия отчетен период.

 

РАЗХОДИ	За 2024 година
	в лева
Разходи за материали	245 443.92
Разходи за външни услуги	380 139.11
Разходи за амортизации	183 169.25
Разходи за възнаграждения	2 233 522.30
Разходи за осигуровки	262 525.28
Други разходи	15 446.10
ОБЩО РАЗХОДИ	3 320 245.96

(табл.2)

 

Разходите за материали включват разходи за медикаменти, медицински консумативи, дезинфектанти, клинични реактиви, ел. енергия, вода , канцеларски материали, почистващи материали, материали за ремонт на сградата, закупен „малоценен инвентар“ на стойност под 700 лв. и др.

Разходите за външни услуги включват абонаментна поддръжка на медицинска техника, граждански договори с лекари от други лечебни заведения, интернет, телефони, наем на помещение, наем за клинични апарати, софтуерни услуги и такси по медицински и ТРЗ програми, ремонт на медицинска техника и компютри, такси за лицензи, такси за външен лабораторен контрол, обработка на специални отпадъци, дезинсекция, пране на бельо за медицински кушетки, банкови такси, правни/консултантски услуги и др.

Разходи за амортизации – прилага се линеен метод на амортизация

 

Разходите за възнаграждения  включват начислените трудови възнаграждения на персонала за 2024 г., в т.ч. и изплатени обезщетения по КТ при напускане и пенсиониране. Включена е и стойността на компенсируемите неизползвани отпуски към 31.12.2024 г.

Разходите за осигуровки представляват разходи за държавно обществено и здравно осигуряване на персонала.

Други разходи са разходи за данък сгради, такса смет, курсове за обучение на персонала, представителни разходи и др.

 

          Дружеството приключва 2024 г. с печалба 85 819,49 лв. За 2024 г. по данъчна декларация дружеството не дължи корпоративен данък.

          Наличието на почти всички видове специализирани кабинети, рентгенова лаборатория, клинична лаборатория, работещи по договор с РЗОК привлича по-голям поток от пациенти в сравнение с другите медицински центрове в областта. Използваните в „ДКЦ 1-Хасково“ ЕООД апарати се поддържат в много добро техническо състояние. Това осигурява качество на извършваните медицински услуги. Всяка година дружеството инвестира в нова апаратура, което води до разширяване обема и видовете медицински услуги и по-доброто им качество.

            През 2024 г. е извършен ремонт на коридорите на сградата.

          „ДКЦ 1 – Хасково“ ЕООД  приключва 2024 г. без неразплатени задължения.

         Дружеството няма теглени кредити и наложени запори.

 

         Финансовите показатели на „ДКЦ - І – Хасково“ ЕООД са стабилни.

         През 2024 г. показателите за финансова автономност, показващи финансовата независимост на предприятието от кредитори /Коефициент на финансова автономност  и Коефициент на задлъжнялост/ остават нулеви , както и през предходните години. Дружеството е разпределяло оптимално приходите от дейността си и не е ползвало кредити.

          Показателите за финансова автономност характеризират финансовата независимост на предприятието от кредитори.

• Коефициент на финансова автономност – 0,00;
• Коефициент на задлъжнялост – 0,00.

 

         Показателите за ликвидност, характеризират способността на предприятието да изплаща текущите си задължения с наличните краткотрайни активи.

• коефициент на обща ликвидност – 2,3480;

• коефициент на бърза ликвидност – 2,3480.
•  

         Показателите за рентабилност представляват количествени характеристики на  ефективността на приходите от продажби, на собствения и привлечен капитал, както и на реалните активи на предприятието и показват степента на възвращаемост на капитала на предприятието.

• Коефициент на рентабилност на приходите – 0,025;
• Коефициент на рентабилност на собствения капитал – 0,160.

         Тези коефициенти са с положителни стойности, поради положителния финансов резултат за 2024 г. Това е критерий за добро управление на активите и ефективност на приходите от продажби на медицински услуги.

 

Показатели за ефективност- характеризират съотношението на приходите и разходите.

    P    Коефициент на ефективност на разходите – 1,026

    P   Коефициент на ефективност на приходите – 0,975

           

Резултатите от годишния финансов отчет показват добро управление на активите и ефективност на приходите от продажби на медицински услуги.

Предвид гореизложеното, предлагам Общински съвет – Хасково да вземе следното

 

 

Р Е Ш Е Н И Е:

 

            На основание чл. 137, ал. 1, т.3 от Търговския закон и чл. 10, ал.1,  т.17 от Наредба за реда и условията за упражняване правата на община Хасково в търговски дружества с общинско участие в капитала, Общински съвет – Хасково реши:

1.  Приема годишния счетоводен отчет за 2024 г. на “Диагностично-консултативен център І – Хасково” ЕООД – гр. Хасково.

2. Натрупаната неразпределена печалба от минали години в размер на 70 077,79 лв. и текущата печалба за 2024 г. в размерна 85 819,49 лв. да се отнесат в допълнителни резерви в капитала на дружеството.

 

 

КМЕТ НА ОБЩИНА ХАСКОВО:

  /Станислав Дечев/п/