ДО

ОБЩИНСКИ СЪВЕТ

ХАСКОВО

ДОКЛАДНА ЗАПИСКА

от Станислав Дечев - Кмет на Община Хасково

ОТНОСНО: Приемане на годишен счетоводен отчет за 2024г.  на „Специализирана болница за активно лечение на пневмо- фтизиатрични заболявания – Хасково” ЕООД

         Уважаеми госпожи и господа общински съветници,

            Съгласно чл.10, ал.1, т.17 от Наредба за реда и условията за упражняване правата на община Хасково в търговски дружества с общинско участие в капитала, Общинският съвет приема годишните счетоводни отчети на дружествата, чиито капитал е собственост на общината.

         Годишният счетоводен  отчет на „Специализирана болница за активно лечение на пневмо- фтизиатрични заболявания – Хасково” ЕООД беше представен в срок , предварително е прегледан от Дирекция „Финансово-счетоводни дейности и бюджет“, както и от Сектор „Финансов контрол“ и е на разположение в Общински съвет – Хасково.

           Предвид изложеното, представям на вашето внимание финансовото състояние на „Специализирана болница за активно лечение на пневмо- фтизиатрични заболявания – Хасково” ЕООД

„Специализирана болница за активно лечение на пневмо- фтизиатрични заболявания – Хасково”  е еднолично дружество с ограничена отговорност, чиято дейност е активно издирване, диагностициране, лечение и периодично наблюдение на болни с туберкулоза, остри и хронични неспецифични белодробни заболявания.

Управител на дружеството през 2024 г. е от д- р Веселин Калфов.

Организацията на дейностите в „Специализирана болница за активно лечение на пневмо- фтизиатрични заболявания – Хасково” ЕООД съответстват на изискванията на чл. 17, ал.1 от Закона за лечебните заведения. Основната част от дейността се извършва по договор с НЗОК /РЗОК – Хасково/.

Дейността през отчетният период продължи да се осъществява в условията на динамични промени на заболеваемост на пациенти при разпространение на нови устойчиви вирусни щамове, причиняващи усложнения на дихателната система паралелно със затихване на последиците от коронавирусната инфекция. В тази връзка финансовия отчет на дружеството и неговите показатели изразяват една моментна представа за цялостното му състояние в тази променлива среда.

През 2024 г. числеността на персонала е 42 бр. спрямо 43 бр. през предходната година. Сравнително постоянната численост и липсата на изменения се обуславя от последователната политика на лечебното заведение за мениджмънт на човешкия ресурс. Средно списъчният състав е оптимизиран максимално без да се нарушава наложения висок стандарт на текущата оперативна дейност. Структурата на служителите е, както следва:

През 2024 г. числеността на персонала и всички основни показатели, отразяващи натовареността при осъществяване на предмета на дейност на лечебното заведение, съпоставени спрямо предходния отчетен период са относително постоянна величина с оглед динамиката на условията и факторите на работната среда.

         Съществено впечатление за периода прави промяната на разпределение на преминалите пациенти за лечение по клинични пътеки.

Съществена разлика спрямо предходния период е възстановяване на практика на редовен статут на настаняване и лечение на пациенти, както е преди да се въведе в национален и регионален мащаб практика и методика на прием и лечение на болни заразени с вирусни щамове на коронавирус.

„Специализирана болница за активно лечение на пневмо- фтизиатрични заболявания – Хасково” ЕООД  представи годишния си финансов отчет за 2024 г., въз основа на който е извършен анализ на резултатите от дейността, както и съпоставка с тези, отчетени през предходната 2023 г.   През разглеждания период са преминали общо 2 070 бр. болни по клинични пътеки. За сравнение през предходния отчетен период са били съответно 1 993 бр., което показва изменение в показателя в посока увеличение с 77 души или 3,86 %. Разпределението на броя на леглата в лечебното заведение и останалите количествени и стойностни показатели през 2024 г. е както следва:

През текущия отчетен период лечебното заведение реализира приходи от РЗОК за извършени дейности по КП в размер на 2 180 295.42 лв., което средномесечно представлява 181 691.29 лв., а за предходната 2023 г. те са 2 047 206.15 лв. общо или средно месечно 170 600.51 лв. за същия период.

Налице е общо увеличение със 133 089.27 лв. спрямо предходния отчетен период, което в процентно изменение представлява нарастване с около 6,50%, средно месечното увеличение е с 11 090.77 лв. Изменението се дължи на промяна в ценообразуването в посока увеличение  на клиничните пътеки.

            Счетоводният финансов резултат след преобразуване е 93 373.79 лв. Начислен е корпоративен данък по ЗКПО в размер на 9 337.38 лв. Нетният финансов резултат е 84 036.41 лв.

            Намалението на печалбата спрямо предходния период се дължи на увеличение на разходите за персонала /възнаграждения и осигурителни вноски за заетия персонал, нарастване на размера на изплащаните обезщетения при пенсиониране, изплатени обезщетения за неизползван отпуск/. Друга причина са инфлационните процеси, водещи до нарастване на цените на лекарствата, медицинските консумативи, предпазните средства и други материали за текущата поддръжка на помещенията и апаратурата.

(табл.1)

Анализът на приходите показва увеличение на реализираните приходи от медицинска дейност по договори с РЗОК и МЗ, което се дължи основно на промяна в стойността на КП от 01.01.2024 г. През последните два отчетни периода се наблюдава структурно изменение на приходите с публичен характер, изразяващо се в увеличение на средствата, получавани по методиката на МЗ за субсидиране на лечебните заведения. Основният източник на приходи в размер на 2 180 295 лв. са средствата, получени от изпълнявани КП, съгл. сключен договор с РЗОК – 82,26%. Общият размер на субсидията от МЗ е в размер на 268 580 лв. и е 10,13% от общия размер на приходите.

Видно от таблица 2 е, че за осъществяване на дейността на дружеството са извършени разходи в общ размер на 2 557 190 лв., които са с 506 687 лв. повече от извършените през 2023 г. Най-голям дял от общото увеличение  се дължи на увеличение на разходите за работна заплата, възнаграждения по ДУК, хонорари и възнаграждения по граждански договори, както и свързаните с тях осигурителни вноски. Друг фактор са инфлационните процеси, които водят до увеличение в цените на стоките, материалите и услугите, засягащи изпълнението на дейността на дружеството.

(табл. 2)

Анализът на приходната и разходната част на отчета на „Специализирана болница за активно лечение на пневмо- фтизиатрични заболявания – Хасково” ЕООД  показва, че е постигната оптимизация и баланс в условия на променящи се фактори на средата.         Структурата на задълженията към 31.12.2024 г. е представена в таблицата по-долу:

През 2024 г. финансовият резултат на „Специализирана болница за активно лечение на пневмо- фтизиатрични заболявания – Хасково” ЕООД– гр. Хасково  е счетоводна печалба преди данъчно облагане в размер на 93 373.79 лв., през предходния период резултатът е 337 123.25 лв. Начисления корпоративен данък за 2024 г. е 9 337.38 лв. След данъчно облагане нетният финансов резултат за периода е в размер на 84 036.41лв. Въпреки намалението спрямо предходната 2023 г., анализът показва добра финансова стабилност на дружеството.

Предвид гореизложеното, предлагам Общински съвет – Хасково да вземе следното

Р Е Ш Е Н И Е:

            На основание чл. 137, ал. 1, т.3 от Търговския закон и чл. 10, ал.1,  т.17 от Наредба за реда и условията за упражняване правата на община Хасково в търговски дружества с общинско участие в капитала, Общински съвет – Хасково реши:

            1. Приема годишния счетоводен отчет за 2024 г. на „Специализирана болница за активно лечение на пневмо- фтизиатрични заболявания – Хасково” ЕООД

            2. Формираната печалба в размер на 84 036.41 лв. към 31.12.2024 г. да се отнесе в допълнителните резерви в капитала на дружеството.

КМЕТ НА ОБЩИНА ХАСКОВО:

  /Станислав Дечев/п/